在加拿大做自僱，CRA 只在家中空間是你的主要營業地點，或專門用於業務並經常接待客戶時，才允許扣除家庭辦公費用，而且這筆扣除不能製造虧損。辦公室租金則是直接的營業費用。哪個更划算，要看你的收入、住房和客戶。
十一月，很多老闆回顧這一年，開始想：2027 年還要繼續在家裏的空房間辦公嗎？下面講清 CRA 怎麼看這兩種選擇，給一個簡單對比，以及該搬出去的信號。
本文是給自僱人士（以 T2125 表申報的個體戶和合夥人）的一般信息，不是稅務建議；公司適用不同規則。
家庭辦公能抵稅嗎？CRA 的兩個條件
滿足其中一項即可：
- 該空間是你的主要營業地點；或
- 該空間只用於賺取業務收入，並且經常、持續地用來接待客戶。
在廚房角落晚上做點賬、白天其實都在客戶那邊工作——這種情況兩條可能都不符合。
哪些家庭費用可以扣除？
符合條件的話，可以按合理比例扣除：
- 電費、暖氣、水費；
- 房屋保險；
- 維護和小修；
- 租房者的房租；自住業主的房貸利息和地稅（按 CRA 規則）。
怎麼分攤： 用辦公空間面積除以住宅總的裝修面積。房間也作生活用途的話，CRA 的方法是再按每天 24 小時中的業務時數折算。
上限： 家庭辦公扣除不能產生或增加業務虧損。用不完的部分結轉到下一年，抵扣同一業務的收入。
自住業主若想對自家房屋的業務部分申報資本成本折舊（CCA），請先問會計——這可能影響出售房屋時的主要住所免稅。
辦公室租金能抵稅嗎？
能。CRA 的 T2125 指南第 8910 行（租金）：業務使用的土地或建築租金可以扣除。沒有「主要營業地點」的條件，也沒有虧損上限。含傢俱、網絡、水電和前臺的服務式辦公室，開具的是工作空間租金髮票，會計可正常入賬。
已經註冊公司的，由公司付租金並扣除。這通常比讓自己的公司向你支付使用住宅的費用更清楚。
在家辦公 vs 租辦公室：簡單對比
以下僅爲示意，不是稅務計算：
| 家中空房間 | 萬錦專屬工位 | |
|---|---|---|
| 每月成本 | 已在支付（住房成本的一部分） | Markham Office 即將推出 |
| 可扣除部分 | 符合 CRA 條件時，住房成本的業務比例 | 租金，作爲營業費用 |
| 能否產生虧損 | 不能 | 能（一般規則） |
| 見客戶 | 你家客廳 | 會議室按小時預訂 |
| 發票上的地址 | 你家 | Highway 7 東段 3601 號 1005 室 |
一般住宅裏一個房間分攤的水電、保險和維護並不多。真正的問題往往不是哪個扣得多，而是哪個更適合你的工作和客戶。
可以用我們的辦公成本計算器，按自己的數字算一下每月差額。
什麼時候該租辦公室
從家裏搬到工位或獨立辦公室的老闆，常見的信號：
- 每月見客戶超過兩次，餐桌已經不夠用。
- 不想公開住址——發票、Google、公司登記都會顯示。（見註冊公司時如何保護住址隱私。）
- 準備招人。 第一個員工會讓在家辦公變得完全不同。
- 本來就不符合 CRA 條件，沒有扣除可以「保護」。
- 專注。 很多人離開家才能專心工作。
只是偶爾需要一個房間？先從小的開始。日租辦公室 $120 起/天，會議室每小時 $35（會員 $25）。可參考萬錦按小時和按天租辦公室。
在我們中心租辦公室的價格
全部按月簽約，含傢俱、網絡、水電、清潔、前臺和信件處理：
- 專屬工位： 即將推出。
- 獨立辦公室（2–3 人）： 每月 $1,000 起。
- 團隊套間（4–8 人）： 每月 $1,499。
附加項目包括非工作時間出入（每月 $39）和固定車位（每月 $95）。
先和會計確認租金如何納入你的 2027 年計劃，再看看獨立辦公室頁面上的空位，或致電 (905) 305-7800。我們在 Highway 7 東段 3601 號 1005 室。